В программе «1С:Бухгалтерия 8.3» регламентные операции предназначены для завершения учетных процессов за отчетный период.
Их выполнение является обязательным этапом для закрытия счетов учета, определения прибыли/убытка, корректного расчета налоговых обязательств и подготовки бухгалтерской отчетности. К числу таких операций относятся: начисление амортизации, перенос сумм расходов будущих периодов на текущие затраты, расчет налога на прибыль и пр. Для выполнения всего комплекса процедур в программе предусмотрен обработчик «Закрытие месяца».
Обязательная подготовка (ежемесячно):
Дополнительные шаги для квартального закрытия (март, июнь, сентябрь, декабрь):
Перед закрытием месяца необходимо убедиться в использовании последней версии конфигурации. Обновление можно установить как самостоятельно, так и с помощью специалистов компании «Антарес».
Данная обработка предназначена для подведения итогов отчетного периода и производится в последнюю очередь.
Категорически не рекомендуется вносить какие-либо корректировки в учётные данные (документы, справочники, регистры) в момент работы обработки. Это приведёт к несогласованности данных и может вызвать ошибки расчёта.
Все исправления (если они понадобились) должны быть выполнены до запуска закрытия или после его полной отмены.
В процессе закрытия месяца системой выполняются регламентные операции с формированием соответствующих документов. Перечень операций за каждый конкретный месяц формируется автоматически на основе действующих настроек налогообложения, учётной политики организации и фактически отражённых за период хозяйственных операций.
| Регламентная операция | Описание |
|---|---|
| Начисление зарплаты | Проверьте, что документ «Начисление зарплаты» существует и проведён (даже если пустой). Для начисления зарплаты перейдите в «Зарплата и кадры» → «Зарплата» → «Все начисления». Другие виды начислений (отпуска, больничные) эта операция не контролирует. |
| Начисление резерва отпусков | Данная операция включается в процедуру «Закрытие месяца» только при условии, что в настройках учёта зарплаты установлен флажок «Формировать резерв отпусков». В рамках этой проверки контролируется лишь наличие проведённого документа «Начисление оценочных обязательств по отпускам» (даже если он не содержит сумм). |
| Формирование книги покупок и продаж | Операция, выполняемая один раз в квартал и предназначена для контроля наличия документов «Формирование записей книги покупок» и «Формирование записей книги продаж» |
| Амортизация и износ основных средств | Начисление амортизации по основным средствам в 1С 8.3 выполняется ежемесячно при наличии объектов, подлежащих амортизации. Исключение составляют основные средства, выбывающие в текущем месяце: амортизация по ним начисляется непосредственно документом выбытия. В рамках данной регламентной операции также отражается в составе затрат амортизационная премия (если она применяется). |
| Амортизация НМА и списание расходов по НИОКР | Амортизация НМА и НИОКР начисляется каждый месяц, если такие объекты есть в учёте |
| Начисление процентов по займам | Выполняет расчёт и начисление процентов по договорам займа, имеющим вид «Заём полученный» |
| Переоценка валютных средств | Все валютные активы и обязательства пересчитываются в рубли по курсу на отчётную дату |
| Корректировка стоимости номенклатуры | Данная операция выполняется при необходимости корректировки стоимости реализованной готовой продукции, списанных материалов и иных аналогичных активов. |
| Списание расходов будущих периодов | Операция списывает расходы будущих периодов и равномерно учитывает затраты на страхование. Выполняется, если есть остатки по счетам 97, 76.01.2 или 76.01.9 |
| Расчет торговой наценки по проданным товарам | Применяется при розничной реализации по продажным ценам. В 1С выполняется списание торговой наценки из себестоимости товара. Операция проводится в разрезе каждой товарной позиции |
| Расчет налога на имущество | Налог рассчитывается ежеквартально, но только при условии, что в настройках системы включено исчисление авансовых платежей |
| Расчет транспортного налога | Налог рассчитывается ежеквартально, но только при условии, что в настройках системы включено исчисление авансовых платежей |
| Расчет земельного налога | Налог рассчитывается ежеквартально, но только при условии, что в настройках системы включено исчисление авансовых платежей |
| Расчет торгового сбора | Торговый сбор начисляется ежеквартально, но только при наличии зарегистрированной торговой точки, в отношении которой данный сбор применяется |
| Расчет долей списания косвенных расходов | В ходе операции рассчитывается доля затрат, которая должна быть признана в текущем месяце прямыми или косвенными расходами. Расчёт идёт для нормируемых расходов, для вспомогательных производств и при распределении по видам деятельности. Проводки по БУ и НУ не формируются, движение отражается только в регистрах накопления. |
| Закрытие счетов 20, 23, 25, 26 | Регламентная операция выполняет расчёт себестоимости товаров и услуг. По её завершении сальдо по счетам 20 «Основное производство» и 23 «Вспомогательное производство» соответствует сумме незавершённого производства. |
| Закрытие счета 44 “Издержки обращения” | В ходе данной регламентной операции производится признание расходов на продажу. При этом затраты, собранные на счёте 44, закрываются на счёт 90.07 «Расходы на продажу». На счёте 44 может оставаться только сумма нормируемых расходов; все ненормируемые затраты списываются полностью. |
| Расчет резервов по сомнительным долгам | Регламентная операция выявляет сомнительную дебиторскую задолженность и формирует резервы по правилам налогового учёта. Сомнительной признаётся задолженность по дебету счетов 62 и 76.06 по договорам в рублях, по которым срок оплаты превышен. Для выполнения операции в «Закрытии месяца» в учётной политике по БУ должен быть включён флажок «Формируются резервы по сомнительным долгам». |
| Закрытие счетов 90, 91 | Регламентная операция формирует финансовые результаты по бухгалтерскому учёту согласно Инструкции по применению Плана счетов. Счета 90 «Продажи» и 91 «Прочие доходы и расходы» закрываются на счёт 99 «Прибыли и убытки» через субсчета 90.09 и 91.09. После закрытия сальдо на счетах 90 и 91 обнуляется, однако по каждому субсчёту может сохраняться дебетовое или кредитовое сальдо. |
| Списание убытков прошлых лет | Использование данной регламентной операции в 1С 8.3 предусмотрено в случае, если организацией были получены убытки в предшествующих налоговых периодах. |
| Расчет налога на прибыль | Производится расчёт и начисление налога на прибыль за налоговый период. |
| Реформация баланса | Регламентное закрытие счёта 99 завершает формирование финансового результата за год. На этом счёте в течение года накапливались обороты по обычным и прочим доходам/расходам (счёт 90 и 91). В последний день года производится финальная проводка, которая переносит сальдо 99 (чистую прибыль или убыток) на счёт 84. После этой операции счёт 99 обнуляется и не имеет остатка на 1 января нового года. |
Для обобщения и проверки расчетов, выполненных в ходе регламентных операций, в системе предусмотрены специализированные отчеты – справки-расчеты. Их формирование доступно из интерфейса регламентной операции, помощника «Закрытие месяца», а также через гиперссылку «Справки-расчеты» в разделе «Операции».
По данным бухгалтерского и налогового учета можно сделать следующие справки-расчеты:
Справки-расчеты по данным только налогового учета:
Закрытие месяца для организаций на упрощённой системе налогообложения имеет ряд отличий от процедуры, применяемой на ОСНО. Главная цель — корректное признание доходов и расходов по кассовому методу, формирование остатков и подготовка данных для налоговой отчётности.
Пошаговый алгоритм:
Перед закрытием месяца убедитесь в корректности расчётов с контрагентами. Это предотвратит ошибки при составлении квартальной и годовой отчётности.
Список регламентных операций не фиксирован — он формируется индивидуально для каждой организации и зависит от учётной политики, системы налогообложения, наличия валютных операций, основных средств и структуры затрат. Например, организации на УСН выполняют расчёт единого налога, а не налога на прибыль.
Подробнее о возможностях и вариантах поставки 1С Бухгалтерии можно узнать на странице программы.
Контакты
Соглашение
Сайт собирает метаданные пользователей (cookie, IP-адрес, данные о местоположении). Продолжая работать с сайтом, вы даете на это согласие. Все указанные на сайте цены носят информационный характер и не являются публичной офертой (ст. 437 ГК РФ).