Корректировка задолженности по финансовым инструментам в 1C ERP

Документ «Корректировки задолженности по финансовым инструментам» в 1С:ERP предназначен для списания задолженности, возникающей в хозяйственных операциях между подразделениями предприятия, а также с клиентами и поставщиками.

Для работы с документом используется рабочее место «Корректировки задолженностей по финансовым инструментам» в разделе «Казначейство/Финансовые инструменты».

При создании документа заполняются поля:

1. Финансовый инструмент:
   • кредит или заем полученный;
   • депозит;
   • заем выданный;
   • аренда (лизинг).
2. Корректировка:
   • кредиторской задолженности;
   • дебиторской задолженности;
   • дебиторской задолженности за счет резервов.
3. Контрагент.
4. Договор.
5. Тип суммы (в зависимости от финансового инструмента).
6. Сумма.

На вкладке «Задолженность» можно вручную указать сумму основного долга и процентов, либо использовать кнопку «Заполнить по остаткам» для автоматического заполнения.

Во второй вкладке заполняется аналитика доходов и статья пассивов при корректировке кредиторской задолженности или аналитика расходов и статья активов при корректировке дебиторской задолженности.

Корректировка задолженности в 1С по иным операциям

Изменение задолженности по операциям с контрагентами осуществляется посредством документов «Взаимозачеты задолженности» либо «Корректировки задолженностей», расположенных в разделе «Казначейство».

Взаимозачеты задолженности

Для оформления операций взаимозачета используется документ «Казначейство – Взаимозачеты и списание задолженности – Взаимозачеты задолженности».

Этот документ позволяет отразить полное или частичное погашение встречных обязательств, перенос дебиторской и кредиторской задолженности между договорами (включая перенос между организациями и контрагентами), а также корректировку задолженности по любому договору, не только по договору уступки права требования. Взаимозачет может быть оформлен между двумя контрагентами в рамках одной организации, между разными организациями без участия контрагентов, или для перераспределения задолженности внутри одного контрагента между различными аналитическими счетами.

Документ «Взаимозачет задолженности» позволяет выбрать операцию и сторону зачета. Выбор осуществляется в форме «Помощник настройки взаимозачета»:

• перенос аванса клиента;
• перенос долга клиента;
• перенос аванса поставщику;
• перенос долга поставщику;
• зачет встречных обязательств;
• произвольный взаимозачет;
• прочие.

Операции могут быть выполнены между разными сторонами зачета:

• в рамках одной организации и одного контрагента;
• в рамках одной организации между двумя контрагентами;
• между двумя организациями в рамках одного контрагента;
• между двумя организациями.

В трехстороннем договоре с участием двух организаций и одного партнера взаимозачет возможен только при выборе объекта расчетов между организациями. В качестве такого объекта может выступать договор или накладная.

Корректировка дебиторской и кредиторской задолженности в 1С ERP

Начисление и списание задолженности, возникшей в результате хозяйственных операций между предприятием, его клиентами и поставщиками, оформляется документом «Казначейство – Взаимозачеты и списание задолженности – Корректировка задолженности».

Документ корректировки задолженности используется для отражения следующих операций:

• Списание дебиторской задолженности;
• Списание безнадежной задолженности за счет резервов по сомнительным долгам;
• Списание кредиторской задолженности;
• Начисление дебиторской задолженности;
• Начисление кредиторской задолженности.

Документ «Корректировка задолженности» позволяет учитывать дебиторскую и кредиторскую задолженность перед клиентами и поставщиками. Заполнение поля «Дата погашения» на закладке «Задолженность» обязательно только при начислении кредиторской задолженности поставщику или дебиторской задолженности клиенту. В этом случае, при отсутствии указанной даты, система автоматически заполнит текущую дату документа.

При начислении дебиторской задолженности поставщику или кредиторской задолженности клиенту, дата погашения может быть указана произвольно или оставлена пустой. Пустое поле интерпретируется как «<автоматически>», и система распределяет авансы по датам отгрузки/поставки.

При списании задолженности поле «Дата погашения» скрыто. Заполнение информации о взаиморасчетах может осуществляться вручную или с помощью команды «Заполнить по остаткам».

В этом случае:

1. Дебиторская задолженность: Выбираются все остатки задолженности контрагента перед организацией (клиенты – за товары/услуги; поставщики – по авансам).
2. Кредиторская задолженность: Выбираются все остатки задолженности организации перед контрагентами (клиенты – по авансам; поставщики – за товары/услуги).

Для учета дополнительных расходов по возвратам поставщику, которые необходимо перевыставить, используется команда «Заполнить доп. расходами». Сумма берется из регистра сведений «Себестоимость товаров» документа возврата. Необходимо указать статью расходов, доходов, активов/пассивов, к которой относится задолженность.

Несколько объектов расчетов могут быть отнесены только на одну статью, но один объект расчетов может быть распределен на несколько статей.

При списании дебиторской задолженности за счет резерва, система ищет соответствующий резерв. При первом проведении резерв может отсутствовать, поскольку данные в регистрах взаиморасчетов еще не сформированы. Перерасчет сумм резервов и формирование движений по регистру «Резервы по сомнительным долгам» происходят в рамках процедуры «Закрытие месяца».