Кредиты и займы в 1С: получение, проценты и погашение

Кредиты и займы являются частью финансовой деятельности предприятия. Правильный учет заёмных средств позволяет своевременно отражать обязательства перед кредиторами, корректно формировать отчетность и принимать обоснованные управленческие решения.

Какие программы 1С ведут учет кредитов и займов?

Программные продукты 1С обеспечивают автоматизацию операций по управлению кредитами и займами, позволяют вести точный учет задолженности, позволяют анализировать уровень текущей задолженности, оценивать финансовую устойчивость организации.

Таким образом, использование систем 1С является оптимальным решением для контроля над привлеченными заемными средствами для минимизации рисков неисполнения договорных обязательств.

В данной статье будет рассмотрен порядок отражения операций по кредитам и займам в программах 1С: ERP, Комплексная автоматизация и Бухгалтерия.

На каких счетах отражаются займы и кредиты?

Итак, когда организации недостаточно собственных денежных средств она берёт кредит или заём.

В чем же отличие между кредитом и займом? Кредит — это денежные средства предоставляемые финансовым кредитным учреждением, как правило это банк. За пользование кредитом организация платит проценты. В отличии от кредита заём это предоставление одной стороной (займодавцем) другой стороне (заемщику) денежных средств, или других вещей, определённых родовыми признаками, или ценных бумаг на условиях возврата в том же размере, количестве и качестве. Кроме того, в отличии от кредитного договора, договор займа может быть заключен между организациями или организацией и физическим лицом. В отличии от кредита, заём бывает процентный и беспроцентный.

Полученные кредиты и займы в бухгалтерском учете отражают на счетах бухгалтерского учета 66 – если срок действия договора до 12 месяцев и 67 – для договоров со сроком действия свыше 12 месяцев. Для удобства сумму кредита и процентов отражают на разных субсчетах.

Инструкция по работе с кредитами и займами в 1С ERP

Рассмотрим порядок отражения операций по получению кредита и займа, начислению процентов, погашению в программе 1С ERP

Кредит

1. Оформление получения кредита.

Для отражения кредитов и займов в программе выделен отдельный блок в разделе Казначейство:

Полученный кредит регистрируют в программе, т.е. вносят все данные по договору – основные реквизиты договора нужно заполнить на вкладке Основное

• сумму кредита, размер транша, график погашения, размер процентной ставки – заполняют на вкладке Расчеты:
  

В поле Используемый график заполняют график расчетов по кредиту:

• график расчетов имеет Статусы: «Используется» и «Утверждён» – вариант когда установлены оба статуса может быть только у одного графика, такой график будет использоваться для прогноза движения денежных средств в Платежном календаре и на его основании будут формироваться заявки на расходование денежных средств; на практике могут меняться сроки погашения, тогда копированием имеющегося графика создается новый график расчетов со статусом Используется;
• на вкладке Транши перечисляются даты получения денежных средств от банка, как правило это одна дата;
  
• на вкладке Оплаты отражаются суммы основного долга и процентов по срокам оплаты, график можно ввести вручную, а можно загрузить из таблицы Excel (кнопка Загрузить):
  
• на вкладке Начисления вносят проценты по договору:
  

Если по кредиту введено несколько графиков, то по кнопке Отчеты можно сформировать Сравнение графиков.

• если по кредитному договору предусмотрены залоги или поручительства, то на вкладке Обеспечение отражаются договоры залога и/или поручительства; данная информация носит справочный характер
• на вкладке Учетная информация указываются статьи доходов и расходов, статьи движения денежных средств, ГФУ
  

Нередко бывает так, что договор в системе регистрирует исполнитель и для окончательной регистрации договора и дальнейшего оформления операций по договору необходимо, что бы договор был согласован руководителем. Для этого необходимо оформить задание по кнопке Ввести на основании:

После согласования документу присваивается статус Действует:

2. Поступление денежных средств по кредитному договору.

Для оформления поступления кредитных средств используется документ Поступление денежных средств, оформить его можно на основании документа Договор кредита, информация об операции заполняется автоматически, далее документ регистрируется в выписке по расчетному счету:

3. Отражение задолженности по кредиту.

Ежемесячно для отражения задолженности необходимо сформировать документ Начисление по кредитам и депозитам, который находится в разделе Казначейство → Финансовый инструменты:

По кнопке Создать → необходимо выбрать Начисление по кредитам, для автоматического заполнения данных в документе по кнопке Заполнить достаточно выбрать договор:

Начисление процентов является одной из регламентных операций и выполняется в разделе Финансовый результат и контроллинг → Закрытие месяца, сначала выполняется проверка наличия документа Начисления по кредитам и займам, а затем вручную по кнопке Начислить выполняется операция Начисление процентов.

4. Оплата кредитов

Для создания документов на оплату используется документ Заявка на расходование денежных средств:

На основании созданной заявки можно создать документ Списание безналичных ДС

Займ

Получение займа

Займ может быть получен от любого партнера, в карточке партнера должен быть установлен флаг Прочие отношения:

При регистрации договора займа в карточке договора, в поле Характер договора нужно выбрать – Заем выданный, в остальном заполнение данных осуществляется по тому же принципу, что и по договору кредита:

Регистрация договора займа и отражение операций по начислению процентов, в случае если по договору предусмотрены проценты, поступление денежных средств по договору займа в системе оформляется аналогично договору кредита.

Ведение отчетности

В системе можно сформировать отчеты по полученным кредитам и займам. Раздел Казначейство → Отчеты по казначейству → подраздел Финансовые инструменты:

1. Ведомость расчетов по финансовым инструментам – за выбранный период времени отчет показывает наличие действующих кредитов и займов, начисленные проценты и суммы погашения долга:
   
2. План-фактный анализ оплат и начислений по договорам – показывает оплаты по кредитному договору – сумму основного долга и процентов по договору и фактические, в случае если были отклонения от графика платежей:
   
3. Реестр договоров по кредитам и депозитам – отражает полную информацию по договорам кредита и займа: дата выдачи, дата погашения, срок договора, тип договора (кредита), процентная ставка, сумма, начисления по договору, оплаты, остаток по договору.
4. Сравнение графиков оплат и начислений договоров кредитов, депозитов, займов – анализ отклонений между двумя вариантами графиков по договорам.

Подведем итоги

Таким образом, типовой функционал системы 1C ERP обеспечивает правильное отражение операций по кредитам и займам в бухгалтерском и налоговом учете, позволяет вносить корректировки с учетом возможных изменений условий договоров, дает возможность анализировать данные по операциям с кредитами для анализа финансовой деятельности предприятия.

При написании статьи была использована программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.24.1548).