1С в Уфе и Башкортостане
  1. Вы здесь:  
  2. Главная
  3. Новости
  4. Как сформировать уведомление для налоговой о сумме удержанного НДФЛ в программе "1С:Бухгалтерия 8" (редакция 3.0)?

Как сформировать уведомление для налоговой о сумме удержанного НДФЛ в программе "1С:Бухгалтерия 8" (редакция 3.0)?

Новости

С 2023 года изменился порядок определения срока уплаты по удержанному НДФЛ (теперь не имеет значения, с какого дохода уплачивается удержанный налог).

Почти весь год (с 23 января по 22 декабря) действует единое правило:

  • если НДФЛ удержан с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего, то платить в бюджет нужно до 28-го числа текущего месяца.

Исключений из этого правила два (период с 23 декабря по 22 января):

  • если НДФЛ удержан с 1 по 22 января – заплатить нужно не позднее 28 января,
  • если НДФЛ удержан с 23 по 31 декабря – не позднее последнего рабочего дня календарного года.

Чтобы ФНС России могла понять, какую сумму поступившего ЕНП необходимо распределить в счет уплаты НДФЛ, нужно представить уведомление (п. 9 ст. 58 НК РФ). Форма и формат уведомления утверждены приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.

Уведомление представляется в налоговый орган по месту учета не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов, взносов в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с применением усиленной квалифицированной электронной подписи либо через личный кабинет налогоплательщика.

Организации и ИП, которые являются налоговыми агентами по НДФЛ, в уведомлении указывают в том числе информацию о суммах НДФЛ, исчисленных и удержанных ими за период: с 23-го числа месяца, предшествующего месяцу, в котором представлено указанное уведомление, по 22-е число текущего месяца. В отношении сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных за период с 23 декабря по 31 декабря, уведомление представляется не позднее последнего рабочего дня года.

НДФЛ, исчисленный и удержанный в период 2023 года Срок представления уведомления в 2023 году
с 1 по 22 января 25 января
с 23 января по 22 февраля 27 февраля (25 февраля – выходной день)
с 23 февраля по 22 марта 27 марта (25 марта – выходной день)
с 23 марта по 22 апреля 25 апреля
с 23 апреля по 22 мая 25 мая
с 23 мая по 22 июня 26 июня (25 июня – выходной день)
с 23 июня по 22 июля 25 июля
с 23 июля по 22 августа 25 августа
с 23 августа по 22 сентября 25 сентября
с 23 сентября по 22 октября 25 октября
с 23 октября по 22 ноября 27 ноября (25 ноября – выходной день)
с 23 ноября по 22 декабря 25 декабря
с 23 декабря по 31 декабря 29 декабря (последний рабочий день 2023 года)

/

Пример

В организации 20.01.2023 была выплачена зарплата за первую половину месяца и годовая премия за 2022 год. Зарплата за январь выплачена 03.02.2023 (рис. 1).
/
Образец заполнения ведомости в банк в 1С:Бухгалтерия
/
В программе после того как налог будет удержан (удерживается НДФЛ при выплате дохода), можно сформировать уведомление. В списке Задачи организации (раздел Главное) появляется новая задача – сформировать уведомление за определенный месяц. Нажмите на ссылку для подготовки уведомления. В нашем примере в период с 1 по 22 января 2023 года был удержан налог при выплате зарплаты за первую половину месяца (20.01.2022). Срок перечисления удержанного налога – 28 января 2023 года (указано в разделе Подготовка отчета). Для формирования уведомления нажмите на кнопку Сформировать уведомление (рис. 2).
/
Подготовка уведомления по НДФЛ в 2023 г.
/
В документе Уведомление об исчисленных суммах налогов данные об удержанном налоге сформировались в разрезе регистрации в налоговом органе (в организации есть обособленные подразделения, не выделенные на отдельный баланс), КБК (одному из сотрудников была выплачена премия, превышающая более 5 млн рублей): для ставки налога 13 % – КБК 182 1 01 02010 01 000 110, а для ставки 15 %, применяемой к части налоговой базы, превышающей 5 млн рублей – КБК 182 1 01 02080 01 000 110. Также указывается счет учета НДФЛ (68.01.1 - ставка 13%, 68.01.2 - ставка 15% (с доходов свыше 5 млн рублей). Из документа можно сразу отправить уведомление в налоговую, если подключен сервис "1С-Отчетность", а также распечатать документ или выгрузить сведения (рис. 3).
/
При проведении документа формируется проводка Дт 68.01.1 (68.01.2) Кт 68.90 "Единый налоговый счет" (перенесена сумма начисленного налога на единый налоговый счет, чтобы формировать на нем совокупную обязанность по уплате налогов и взносов (п. 5 ст. 11.3 НК РФ). Кроме проводок формируются движения по регистру накопления Расчеты по налогам на едином налоговом счете с видом Приход. Движения с видом Расход будут сформированы при зачете ЕНП при выполнении регламентной операции Зачет аванса по единому налоговому счету в составе обработки Закрытие месяца. Cм. об этом здесь.
/
Из рабочего места 1С-Отчетность (раздел Отчеты – Регламентированная отчетность – закладка Уведомления) или из журнала Уведомления об исчисленных суммах налогов (раздел Операции – Уведомления) также можно создать документ Уведомление об исчисленных суммах налогов, но заполняется он только вручную (например, если решено заполнить уведомление сразу на несколько налогов). Кроме того, из рабочего места 1С-Отчетность можно сформировать документ уведомления только для отправки в налоговую, без движения в регистрах и бухгалтерском учете (рис. 5).
/
Движения документа "Уведомление об исчисленных суммах налогов"

В документе за февраль 2023 года будет отражен удержанный НДФЛ в период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца, т. е. с 23 января по 22 февраля 2023 года. В этот период был удержан налог с зарплаты за январь (03.02.2023). Срок перечисления налога за этот период – 28 февраля 2023 года.

Как сформировать платежное поручение на уплату ЕНП см. здесь.

Подготовка уведомления по НДФЛ в 2023

Уведомление об исчисленных суммах налогов в составе ЕНП в сервисе "1С-Отчетность":

Единый налоговый платеж в сервисе 1С-Отчетность

*По материалам сайта its.1c.ru

Меню сайта